Todas las transacciones económicas importantes que se realizan en España tienen que ser puestas puntualmente en conocimiento de la Agencia Tributaria y los traslados de dinero desde otros países no son menos. En general, recibir dinero procedente de otros países no implica obligación de pagar impuestos, pero sí hay ciertos trámites que debes efectuar. Sigue leyendo para enterarte de todo lo que debes saber al recibir dinero del extranjero y comunícaselo a tu beneficiario.
¿Cuánto dinero se puede recibir del extranjero sin declarar?
Como decíamos más arriba, todas las transacciones importantes de dinero tienen que ser puestas en conocimiento de la Agencia Tributaria pero, ¿qué se considera una transacción importante?
La Ley 7/2012, de 29 de octubre, es la norma que regula en qué casos hay que justificar los movimientos de dinero y establece que, en el caso de las transferencias recibidas desde el extranjero, es necesario justificar la procedencia de las mismas cuando el importe sea igual o superior a 10.000 euros. Por lo tanto, cantidades inferiores quedarían exentas de la obligación de declarar.
¿En qué casos el banco está obligado a informar a Hacienda?
La misma Ley 7/2012 de modificación de la normativa tributaria establece en qué casos el responsable de informar a la Agencia Tributaria es la entidad bancaria implicada en el movimiento de dinero:
- En cualquier operación bancaria que supere los 10.000 euros.
- Transacciones en las que participen billetes de 500 euros, con independencia de la cantidad total de la operación.
- Todos los movimientos en metálico que superen los 3.000 euros.
- Préstamos y créditos superiores a 6.000 euros.
Otro pregunta frecuente es si pueden multarme por realizar una transferencia bancaria entre familiares.
¿Cuándo debes informar tú de la operación?
En todos los casos anteriores, la persona que realiza la operación no tiene ninguna obligación, ya que es el propio banco quien informa Hacienda. Sin embargo, en determinadas ocasiones serás tú, como responsable del movimiento del dinero, quien tendrá la obligación de realizar la notificación a la Agencia Tributaria:
- Cuando envíes o recibas dinero por valor de 10.000 euros o su equivalente en la moneda del país en cuestión.
- Cuando entres (o salgas) de territorio español con una cifra igual o superior a 10.000 euros o el equivalente en moneda extranjera.
- En movimientos bancarios o en efectivo dentro del país por importe igual o superior a 100.000 euros.
En cualquiera de los casos anteriores será el propio interesado el que tenga la obligación de presentar una declaración a Hacienda a través del formulario S1.
¿En qué casos estoy exento de declarar?
Solo hay un caso en el que los implicados en el traslado de fondos desde un país extranjero a España están exentos de declararlo ante la Agencia Tributaria: si se trata de representantes de empresas autorizadas y registradas por el Ministerio del Interior para efectuar, precisamente, traslados de dinero.
Por otro lado, las personas residentes en España que ejerzan en el exterior tienen derecho a cierta exención fiscal: deben declarar sus ingresos, pero podrán beneficiarse de descuentos en los impuestos que deben pagar por ellos.
¿Qué es el formulario S1 y por qué es importante?
La Declaración de Movimientos de Medios de Pago, más conocida como modelo S1, es el documento que un particular debe rellenar y entregar a la Agencia Tributaria antes de realizar cualquier movimiento de entrada o salida de dinero desde o hasta nuestro país igual o superior a 10.000 euros.
Es importante señalar que se debe presentar un modelo S1 por cada movimiento de dinero, con independencia del modo (efectivo, pagarés, transferencias, pagarés, etc.)
¿Desde qué cantidad es obligatorio el modelo S1?
Como ya hemos indicado, se deben notificar a Hacienda todos los movimientos de dinero internacionales cuyo importe sea igual o superior a 10.000 euros. Esto no quiere decir que haya que pagar impuestos por ellos, sino que simplemente se deben poner en conocimiento de la Agencia Tributaria para justificar la procedencia del dinero.
¿Cómo se presenta el S1?
En función de si el dinero procede o no de un país comunitario los plazos de presentación del formulario son diferentes:
- En el caso de países pertenecientes a la Unión Europea, el S1 se debe presentar en la Agencia Tributaria de forma previa a la entrada o salida del dinero.
- En el caso de países extra comunitarios, el formulario se debe presentar al personal de aduanas a la entrada o salida del país.
¿Qué puede ocurrir si no lo presento?
Aunque el traslado de dinero desde el extranjero no implica, necesariamente, el pago de impuestos, sí es obligatorio declarar los importes recibidos y el origen de los mismos a Hacienda. Tanto la falsedad en los datos consignados en el formulario como la omisión de la presentación del mismo pueden suponer sanciones de hasta 10.000 euros.
El modelo 720 de declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero
El modelo 720 de declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero es un documento cuyos objetivos principales son:
- Informar a la Administración acerca de los bienes que una persona tiene en el extranjero, así como los posibles derechos sobre los mismos.
- Dar a conocer el estado de las cuentas bancarias del interesado fuera del territorio nacional.
- Finalmente, el documento también incluye información acerca de los seguros, las rentas y los valores obtenidos en el extranjero.
¿Desde qué cantidades se presenta el 720?
La presentación del modelo 720 es obligatoria únicamente en el caso de que el total de los bienes de la persona en el extranjero igual o supere el valor de 50.000 euros, ya se trate de bienes, valores o saldo en cuentas bancarias.
Por otro lado, una vez presentada la declaración, durante los siguientes años solo se debe volver a presentar de nuevo en el caso de que el patrimonio total hubiera aumentado, al menos, en 20.000 euros.
¿Qué puede ocurrir si no presento el modelo 720?
Existen dos tipos de sanciones relacionadas con la presentación del modelo 720:
- En el caso de que no se presente el documento existiendo la obligación de hacerlo, la legislación prevé una multa de 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos que, debiendo ser comunicado a la Agencia Tributaria, no haya sido declarado, con un mínimo de 10.000 euros.
- Si el modelo 720 se presenta, pero fuera del plazo establecido, se sancionará con una multa de 100 euros por cada dato o conjunto de datos, con un mínimo de 1.500 euros.
¿Qué ocurre si cobro una pensión en el extranjero?
Igual que en el caso de cualquier otra renta, las pensiones que un residente en España reciba en un país extranjero solo deben ser declaradas si sobrepasan los 50.000 euros al año.
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