Seguro que alguna vez has realizado una transferencia bancaria a un familiar, seguramente como un regalo de cumpleaños o, más frecuentemente, de boda. Pero, ¿sabías que Hacienda vigila de cerca estas transacciones y podría llegar a multarte si no actúas de acuerdo a la legislación? En este post te contamos todo lo que necesitas saber para evitar la sanción.
¿A partir de qué importe hay que declarar las transferencias bancarias entre familiares?
Eso no quiere decir que tengas que declarar absolutamente todos los movimientos monetarios que realices con los tuyos: la legislación establece que debes declarar a la Agencia Tributaria los movimientos de importe igual o superior a 6.000 euros. Si la transferencia supera esta cantidad, el propio banco está obligado a informar de la transacción. Si el movimiento supera los 10.000 euros, la Agencia Tributaria analizará la procedencia del dinero de forma aún más exhaustiva.
¿Puede Hacienda rastrear cantidades más pequeñas?
Habitualmente, los movimientos de dinero entre familiares de importe inferior a 6.000 euros no son del interés de Hacienda, pero ¡cuidado!: podrían rastrearlos si consideran que tu actividad económica es sospechosa de fraude fiscal.
¿Y si en vez de una transferencia hago un Bizum?
En caso de sospecha, la Agencia Tributaria vigilará por igual todos los movimientos bancarios, así que el socorrido Bizum, que utilizamos habitualmente para cantidades más pequeñas, no te salvará de ser investigado.
Cómo donar dinero a un familiar sin riesgo de multa de Hacienda
Entonces, ¿no puedo enviar dinero a mis familiares sin que Hacienda sospeche de mí y me investigue? La respuesta es sí, pero bajo ciertas condiciones.
Si el dinero que se envía a un familiar es un préstamo entre particulares, es posible firmar un contrato privado que incluya el importe total prestado, así como el plazo de devolución y la forma de pago. Por su parte, la persona que recibe el dinero debe declararlo en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, que no conlleva gastos. Eso sí, lo mejor es dejar esta opción para préstamos reales, ya que en cualquier otro caso podemos ser multados por tributar en el impuesto incorrecto, lo que constituye una infracción.
En el caso de que el dinero no sea un préstamo, sino un regalo o donación (un acto de liberalidad por el cual una persona dispone gratuitamente de una cosa en favor de otra, que la acepta, según el artículo 618 del Código Civil), el importe debe declararse en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, cuya gestión está transferida a las comunidades autónomas.
¿Qué impuestos gravan los movimientos de dinero entre familiares?
Ya los hemos mencionado en párrafos anteriores: en función de la motivación del movimiento bancario (regalo o préstamo), el movimiento será gravado por el Impuesto de Donaciones y Sucesiones o por el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, respectivamente.
Impuesto de Donaciones
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones grava las transmisiones de dinero o bienes entre miembros de una misma familia. Su gestión depende directamente de las comunidades autónomas, por lo que no hay un importe o porcentaje único al que hacer frente, sino que depende del lugar en el que se realiza la transferencia. Habitualmente, suele oscilar entre algo más de 7% para importes inferiores a 8.000 euros y el 34% para movimientos que superen los 200.000 euros.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
Su nombre completo es Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, aunque es más conocido como ITP. Este gravamen se aplica a la compraventa de casas y vehículos o a las ampliaciones de capital de las empresas, por ejemplo.
Como el Impuesto de Sucesiones, el ITP es gestionado por las comunidades autónomas, por lo que el importe a pagar depende de la actividad concreta y la comunidad en la que se realice. Los préstamos entre particulares, aunque se deben declarar mediante este impuesto, están exentos de cualquier gravamen, por lo que no se debe pagar nada por ellos a la Agencia Tributaria.
¿A cuánto pueden ascender las multas?
En el caso de que no se declaren las transferencias entre familiares de acuerdo a la legislación vigente, Hacienda puede multar a los interesados con una cantidad que oscile entre 600 euros y un máximo del 50% de la cantidad transferida y no declarada.
Otra pregunta muy frecuente es si al recibir dinero del extranjero, tengo que pagar impuestos. ¡Te contamos la respuesta!
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